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卡卡湾(中国)官方网站 木兰乡农村会计服务中心2023年度单位决算公开

2024年9月24日

目    录

第一部分 卡卡湾(中国)官方网站 木兰乡农村会计服务中心概况

一、部门主要职责

二、机构设置情况

第二部分 卡卡湾(中国)官方网站 木兰乡农村会计服务中心2023年度单位决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 卡卡湾(中国)官方网站 木兰乡农村会计服务中心2023年度单位决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、机关运行经费支出说明

十一、政府采购支出说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、预算绩效情况说明

十四、专项支出、转移支付支出情况说明

第四部分 其他需要说明的情况

第五部分 名词解释

第一部分 卡卡湾(中国)官方网站 木兰乡农村会计服务中心概况

一、单位主要职责

1.财务记账。做好各项会计业务的核算工作。

2.财务审核。审核监督报账凭证是否符合有关规定，审批程序是否符合有关要求，各项收支和资金使用是否合理，保证会计资料准确、真实、完整。

3.会计报表。及时反馈会计信息。一是按财会制度为委托代理的集体经济组织提供会计报表及有关收支情况，并指导各村按财务公开规定进行财务清理、财务公开，接受群众监督；二是按照上级主管部门的要求，及时上报有关报表和提供各类会计信息。

4.会计档案。做好会计资料整理、保管、使用工作。按照保管期限分别立卷归档，履行相应的审批手续，可以对外提供查阅、借阅、复制。

5.管理制度。制定服务中心管理制度和财务管理制度，包括收入管理制度、支出管理制度、预决算制度、报账员备用金管理制度、债权债务管理制度、档案管理制度、财务公开和民主理财制度、服务中心工作人员岗位责任制、会计人员管理制度等。

6.业务咨询。为村集体经济组织提供资产管理、对外投资、工程建设等经济活动的咨询服务。现在农村财务服务中心已扩展为“三资”监管代理中心，其内涵、管理的方式方法均得到充实和发展，原来主要搞好财务服务，现在是对村级集体经济组织资金、资产、资源均实现监管、代理、服务。

二、机构设置情况

卡卡湾(中国)官方网站 木兰乡农村会计服务中心纳入卡卡湾(中国)官方网站 木兰乡管理，我单位是独立核算的单位。

第二部分 2023年度单位决算表

一、收入支出决算总表

1. 收入决算表

1. 支出决算表

1. 财政拨款收入支出决算总表

1. 一般公共预算财政拨款支出决算表

1. 一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

1. 政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

1. 国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 2023年度单位决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计均为121.35万元。与2022年度相比，收、支总计各减少7.63万元，下降5.9%，主要原因是人员经费规范化压缩。

图1：收、支决算总计变动情况

二、收入决算情况说明

   2023年度收入合计121.35万元，与2022年度相比，收入合计减少7.63万元，下降5.9%，主要原因是人员经费规范化压缩。

其中：财政拨款收入121.35万元，占本年收入100%。

图2：收入决算结构

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计121.35万元，与2022年度相比，支出合计减少7.63万元，下降5.9%，主要原因是人员经费规范化压缩。

其中：基本支出121.35万元，占本年支出100%。

图3：支出决算结构

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计均为121.35万元。与2022年度相比，财政拨款收、支总计各减少7.63万元，下降5.9%，主要原因是人员经费规范化压缩。

2023年度财政拨款收入中，一般公共预算财政拨款收入121.35万元，比2022年度决算数减少7.63万元，下降5.9%，主要原因是人员经费规范化压缩。

图4：财政拨款收、支决算总计变动情况

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出121.35万元，占本年支出合计的100%。与2022年度相比，一般公共预算财政拨款支出减少7.63万元，下降5.9%，

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出121.35万元，主要用于以下方面：

1.社会保障和就业支出（类）29.33万元，占24.2%；主要是基本工资、津贴补贴、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、奖励性绩效、部门运转等人员经费退休人员的退休费、奖励性绩效。

2.卫生健康支出（类）4.88万元，占4%；主要是在职和退休人员基本医疗保险。

3.农林水支出（类）77.7万元，占64%；主要是农村会计服务中心基本工资、津贴补贴、绩效工资和人员经费。

4.住房保障支出（类）9.44万元，占77.8%；主要是在职人员住房公积金、在职和退休人员提租补贴。

（三）财政拨款支出决算具体情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为136.98万元，支出决算为121.35万元，完成年初预算的88.6%。其中

1.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出 （款）事业单位离退休（项）。年初预算为32.52万元，支出决算为29.33万元，完成年初预算的90.2%，支出决算数小于年初预算数的主要原因是人员经费规范化压缩。

2.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。年初预算为5.9万元，支出决算为4.88万元，完成年初预算的82.7%，支出决算数小于年初预算数的主要原因是职工基本医疗保险缴费减少了。

3.农林水支出（类）农业农村（款）事业运行（项）。年初预算为89.42万元，支出决算为77.7万元，完成年初预算的86.9%，支出决算数小于年初预算数的主要原因是在职人员的绩效奖励及人员经费减少了。

4.住房保障支出(类)住房改革支出（款）住房公积金（项）提租补贴（项）。年初预算为9.14万元，支出决算为9.44万元，完成年初预算的103.3%，支出决算数大于年初预算数的主要原因是在职人员的住房补贴、住房公积金增加。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出121.35万元，其中：

人员经费111.35万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、绩效工资、职工基本医疗保险缴费、住房公积金、退休费。

公用经费10万元，主要包括：办公费、印刷费、维修(护)费、劳务费、工会经费、福利费、其他商品和服务支出。

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

2023年度本部门无政府性基金预算财政拨款收入支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

2023年度本部门无国有资本经营预算财政拨款支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

本部门当年无“三公”经费财政拨款支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.本部门当年无因公出国(境)费财政拨款支出。

2.本部门当年无公务用车购置及运行维护费。

（1）本部门当年无公务用车购置。

（2）本部门当年无公务用车运行维护费。

3.本部门当年无公务接待费。

十、机关运行经费支出说明

本单位当年无相关运行经费。

十一、政府采购支出说明

本单位当年无相关政府采购支出。

十二、国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，卡卡湾(中国)官方网站 木兰乡农村会计服务中心无车辆，也没有其他车辆和专用设备。

十三、预算绩效情况说明

(一)预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，卡卡湾(中国)官方网站 木兰乡农村会计服务中心组织对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，整体支出绩效资金121.35万元，从评价情况来看，2023年，我单位积极履职，强化管理，较好地完成了年度工作目标。根据部门整体支出绩效评价指标体系，我单位2023年度评价得分为97分。一是建立并完善绩效评价数据库、指标库、标准值库及预算目标管理信息系统，实行动态化管理；二是组织指导乡政府部门预算绩效管理工作，协调、督促预算部门按规定的要求将绩效目标编入年度预算，并负责审核及批复工作；三是对绩效评价中发现的问题负责整改落实，并根据信息公开的有关规定在一定范围内进行公开。发现的问题及原因：一是没有注重财政资金使用的经济性、效益性和效率性；二是没有涵盖财政资金项目实施的事前、事中、事后的全过程，没有实现财政资金运行和预算管理效益最大化。改进措施：一是切实提高财政资金使用效益，依法接受监督；二是采取项目跟踪，动态地了解和掌握项目绩效目标实现程度，资金支付情况和项目实施进度，以确保资金的使用效率和绩效目标的顺利实现。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

卡卡湾(中国)官方网站 木兰乡农村会计服务中心2023年度没有安排项目支出，无项目绩效。

（三）绩效评价结果应用情况。

卡卡湾(中国)官方网站 木兰乡农村会计服务中心强化项目管理，完善管理机制。应细化量化绩效指标，主要包括数量、质量、时效、成本，以及经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响和服务对象满意度等指标。定章立制，将项目管理落实到户到人，依规划立项，按项目管理建制，据规程操作、考核和验收，建立资金使用审计和跟踪监督机制，强化资金管理，提高使用效率。

1. 财政专项支出、专项转移支付支出的部门（单位）参照部门预算公开的范围、体例和内容进行公开。

卡卡湾(中国)官方网站 木兰乡农村会计服务中心2023年度没有安排财政专项支出、专项转移支付支出。

第四部分 其他需要说明的情况

农村集体产权制度改革是党的十八大以来农业农村领域的第一项重大改革，对保障农民权益、推动乡村振兴、实现共同富裕具有重要意义。维护农村集体经济组织成员权利，以推进农村集体经营性资产改革为重点任务，以发展股份合作等多种形式的合作与联合为导向，以坚持党的领导、坚持农村土地集体所有、坚持家庭承包经营基础地位、把握正确改革方向、坚守法律政策底线、尊重农民群众意愿、因村施策、分类有序推进改革为原则。不断完善农村集体产权制度、创新农村集体经济组织管理体制和运行机制，促进集体经济发展壮大、集体资产保值、增值，集体经济组织成员收入持续增长，为巩固党在农村的执政基础，实施乡村振兴战略提供重要支撑和保障。

我乡农村集体产权制度改革工作：2023年开展集体成员信息系统上报工作，精准识别成员身份，再开展一次“回头看”，全面排查和解决成员确认不精准的问题，防止“两头空”“两头占”，依法保障出嫁女、入赘婿、农转非等特殊群体的权益。

第五部分 名词解释

(一)一般公共预算财政拨款收入：指市级财政一般公共预算当年拨付的资金。

(二)政府性基金预算财政拨款收入：指市级财政政府性基金预算当年拨付的资金。

(三)国有资本经营预算财政拨款收入：指市级财政国有资本经营预算当年拨付的资金。

(四)上级补助收入：指从事业单位主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

(五)事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

(六)经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

(七)其他收入：指单位取得的除上述“一般公共预算财政拨款收入”、“政府性基金预算财政拨款收入”、“国有资本经营预算财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”等收入以外的各项收入。（该项名词解释中“上述……等收入”请依据部门收入的实际情况进行解释）

(八)使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

(九)年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

(十)本部门使用的支出功能分类科目(到项级)

1.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出 （款）事业单位离退休（项）。

2.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。

3.农林水支出（类）农业农村（款）事业运行（项）

4.住房保障支出(类)住房改革支出（款）住房公积金（项）提租补贴（项）。

(十一)结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的企业所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

(十二)年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

(十三)基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

(十四)项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

(十五)经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

(十六)“三公”经费：纳入财政一般公共预算管理的“三公”经费，是指市直部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税、牌照费)及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

(十七)机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

(十八)其他专用名词。

第六部分 附件

   一、2023年度卡卡湾(中国)官方网站 木兰乡农村会计服务中心整体绩效评价自评表

二、2023年度项目绩效评价自评表或（报告）

卡卡湾(中国)官方网站 木兰乡农村会计服务中心2023年度没有安排项目支出，无项目绩效自评表和结果数据。

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