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第二十二次会议文件

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关于2023年度区级预算执行和其他财政收支的

审计工作报告

--2024年9月24日在卡卡湾(中国)官方网站 第六届人大常委会第二十二次会议上

区审计局局长 彭荣革

主任、各位副主任，各位委员：

我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2023年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据审计法及相关规定，按照区委、区政府部署，区审计局依法对2023年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计机关坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持和加强党对审计工作的集中统一领导，立足经济监督定位，依法全面履行审计监督职责，扎实做好常态化“经济体检”，以有力有效的审计监督服务保障卡卡湾 高质量发展。

审计结果表明：2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，也是三年新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年，面对纷繁复杂的风险挑战，在区委、区政府坚强领导下，全区各部门单位坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳字当头、稳中求进，全面贯彻新发展理念，统筹发展和安全，全区经济运行稳中向好、社会大局和谐稳定，社会主义现代化强区建设阔步向前。

——财政政策加力提效，经济总体回升向好。全年累计减税降费21.3亿元，兑现企业纾困专项贷款贴息1.4亿元。引导金融资源更多投向实体经济,为中小微企业提供融资担保1,121家70,123万元，企业创业担保贷款122笔8,934万元。发挥债券拉动投资作用，新增政府债券41.3亿元。产业项目聚能成势，全年固定资产投资同比增长12%，引进50亿元以上工业项目6个、100亿元产业项目2个，集中开工亿元以上项目79个。着力扩大消费需求，社会消费品零售总额完成773.8亿元,连续三年稳居全市前二。外贸发展稳中向好，外商直接投资和进出口总量稳居新城区第一。

——坚持保障和改善民生，持续治理生态环境。加大投入力度，投入20.71亿元落实社会保障政策，支持就业和社会保障水平提升，投入14.34亿元提高医疗卫生保障水平，投入25.83亿元助推教育事业健康发展，投入1.08亿元推进公共文化服务提质增效，统筹资金6,451万元支持老旧小区改造、保障性住房建设等。持续深化稳就业措施，实现城镇新增就业9,000人,下岗失业人员再就业4,453人。统筹财政涉农资金23.6亿元推进乡村发展、乡村建设、乡村治理等重点工作。持续深入打好蓝天、碧水、净土保卫战，累计投入7.5亿元加强农村生活污水治理，完成污水管网建设640公里，全国市辖区生态系统生产总值（GEP）百强排名第6、全省第1。

——深化财政改革，着力提升财政治理效能。不断深化预算管理改革,加快预算管理一体化系统建设与应用，完善项目入库评审和滚动清理机制。落实常态化财政资金直达机制，启用政府采购预算一体化系统，推进政府采购框架协议上线运行。调整优化支出结构，清理盘活存量资产，大力压减一般性支出，兜牢“三保”底线。不断提高资金管理绩效，实现评价结果与完善政策、调整预算有机衔接。加强财会监督，防范化解风险。

——整改质效不断提升，整改总体格局日益成型。持续深化党委领导、人大监督、政府督办、部门联动、审计跟踪的整改工作机制。按照“全面、精准、督办、严格、问责、报告”要求，建立起全面整改、专项整改、重点督办相结合的整改工作格局。2023年9月至2024年8月，全区共开展审计计划项目23个，涉及30家区直部门、13家街乡（管委会）、3家区属国有企业，审计查出各类违规和管理不规范问题金额91.2亿元，促进增收节支2,874.46万元，移送问题线索25条，追责问责处理36人次，督促相关单位制定完善制度90余项。

 一、财政管理审计情况

重点审计了预算编制、预算收支执行、财政资金使用管理等情况。2023年全区一般公共预算收入总计151.76亿元，支出151.59亿元，结转下年使用0.17亿元；政府性基金收入总计115.71亿元，支出109.75亿元，结转下年使用5.96亿元；国有资本经营预算收入总计0.17亿元，支出0.16亿元，结转下年使用0.01亿元。社会保险基金预算收入17.16亿元，支出22.61亿元，年末滚存结余26.58亿元。

总体上看，区财政部门加强了预算管理，完善了管理体制，预算执行情况较好。发现的主要问题：

（一）预算执行管理不严格。2023年决算时，将财政支出转预拨经费733,093万元，且新增暂付款项737,036万元超过规定比例。

（二）借出财政资金清收力度不够。主要是县域经济发展调度资金1.01亿元逾期未收回；其他应收款项1亿元未清理清收。

（三）部分财政专户资金清理盘活力度不大。截至2023年底，财政专户资金6,385.09万元长期挂账未清理或未按要求统筹使用。

（四）政府财务报告编报不规范。部分单位编报范围不完整;部分单位科目归类抵消不准确等。

二、区直部门预算执行审计情况

组织对全区16个区直部门及所属单位2023年度部门预算执行情况进行审计，发现的主要问题：

一是9个单位的项目预算支出未严格按规定用途执行，涉及金额328.64万元；二是2个单位未严格执行政府采购规定，涉及金额53.62万元；三是4个单位绩效指标设置、项目支出测算、绩效评价报告等编写不规范；四是6个单位固定资产未登记入账58.68万元；五是10个单位合同管理不规范；六是6个单位的财务报销手续不健全、支出发票不合规，涉及金额642.74万元。

三、重点民生资金和项目审计情况

组织开展了全区2020-2022年度政策性农业保险补贴资金管理使用情况专项审计调查、卡卡湾(中国)官方网站 农村村庄生活污水治理政策执行情况专项审计调查、全区2021-2023年度水库移民后扶资金管理使用情况专项审计调查、全区公立医院医药设备耗材采购和财政专项资金审计和全区2021-2022年度公交运营财政补贴审计等5个项目，发现的主要问题：

（一）全区2020-2022年度政策性农业保险补贴资金管理使用情况专项审计调查

一是政策落实不到位，未按规定统筹解决2户建档立卡贫困户政策性农业保险个人参保费用;二是超范围、超标准发放保费补贴，涉及金额63.99万元；三是重复投保，涉及面积735亩，多付财政资金16.46万元；四是部分保险机构未按规定及时支付22笔理赔款；五是1家保险机构应赔未赔理赔款3.6万元。

（二）卡卡湾(中国)官方网站 农村村庄生活污水治理政策执行情况专项审计调查

一是未按时完成目标任务；二是部分项目未在规定时间内办理水利工程开工备案，项目先施工后设计等；三是部分项目未按设计要求施工，涉及金额212.2万元；四是部分项目工程质量不达标。

（三）全区2021-2023年度水库移民后扶资金管理使用情况专项审计调查

一是计划项目管理不规范，部分项目未从项目库中选取或调整范围超过规定比例；二是12.43万元移民直补资金未按规定发放到位，涉及人数233人；三是部分项目工程质量不达标；四是项目管护机制不健全或部分项目建后管护不到位。

（四）全区2021-2022年度公交运营财政补贴审计

一是中介机构审计报告审定的部分成本和准许收益金额不准确，多计、少计成本2.97万元、多计收益2.65万元；二是中介机构审计报告采用的固定资产折旧年限与企业账面不一致，少计折旧费51.59万元；三是部分运营车辆维修费归集、人工准许成本归集和运输支出归集错误，涉及金额104.51万元；四是报账发票不合规，涉及金额0.5万元。

（五）全区公立医院医药设备耗材采购和财政专项资金审计

一是部分医院设备采购涉嫌串通投标；二是部分医院政府采购程序不合规；三是部分医院设备采购存在以劣充优、虚假配送和采购价格与市场价格差异较大等问题；四是部分医院国有资产闲置或处置程序不合规、资产账实不符等；五是部分医院库存药品或耗材管理不规范，存在盘盈或盘亏现象；六是部分医院内控制度执行不严格。

四、国有资产管理审计情况

组织对全区行政事业单位国有资产管理情况进行了审计，重点抽查了6个区直部门和4个街道，发现的主要问题：

一是10个单位未编制年度资产配置计划和预算。

二是部分单位国有资产底数不清。其中有5个单位购置和建成投入使用资产未入账；5个单位国有资产未纳入资产管理系统；7个单位国有资产管理系统未及时清理、填报数据不准确、不完整，账实不符。

三是国有资产管理与使用不合规。其中2个单位未经批准或未经评估出租出借资产；2个单位资产长期出借被无偿占用。

四是国有资产日常管理不规范。其中9个单位在年终决算时未对资产进行清查盘点；5个单位转隶资产未办理交接手续；8个单位的资产账账、账卡、账表不符等。

五、政府投资项目审计情况

组织开展了横店街新春花园还建小区建设项目、前川街群光还建小区（定远还建小区二期）建设项目、滠口街铁路货场长松还建小区建设项目(二期）、武汉航空总部区蓝天还建小区二期龙馨苑建设项目、盘龙城遗址公园公用人防工程建设项目等5个政府投资项目审计，涉及概算投资总额193,821.16万元，审计发现的主要问题：

（一）工程建设程序方面。一是3个项目在工程开工后才取得施工许可证；二是2个项目的初步设计概算漏项，涉及金额887.16万元；三是1个项目未办理工程质量监督手续，2个项目在工程施工后才取得施工图设计审查合格文件；四是2个项目的建设单位擅自修改施工设计文件；五是3个项目的实际绿地率不达标；六是2个项目未通过竣工联合验收即交付使用。

（二）建设资金管理使用方面。一是2个项目违反施工合同约定提前支付工程款；二是4个项目未按规定编制竣工财务决算。

（三）工程建设管理方面。一是4个项目的参建单位重要岗位人员管理不严，分别存在施工单位未按规定配备安全生产管理人员，施工单位、监理单位、跟踪审计单位擅自更换投标配备人员，工程监理履职不到位等问题；二是2个项目的设计文件成果存在缺陷，部分单位工程的纸质图纸与电子图纸不一致，或结构专业与建筑专业的相关设计说明不一致；三是3个项目的部分工程内容未按设计施工图要求施工；四是2个项目的部分单位工程验收记录不规范。

（四）工程投资成本控制方面。一是5个项目的工程结算审核报告部分造价不实，高套单价、多计工程量、工程税金计算不规范、未按合同约定下浮工程总价等，涉及结算价款1,787.85万元；二是2个项目的工程结算审核报告部分清单子目计价依据不完备，涉及结算价款198.18万元。

六、党政领导干部经济责任审计情况

按照《中共中央办公厅、国务院办公厅关于印发<党政主要领导干部和国有企业事业单位主要领导人员经济责任审计规定>的通知》文件要求，2023年9月以来,组织对6个区直部门、2个街道、2个国有企业等13名领导干部进行了经济责任审计。发现的主要问题：

（一）财务管理方面：一是4个单位会计核算不规范；二是6个单位财务报销手续不规范，涉及金额80.26万元；三是1个单位采购项目验收管理不规范，项目无验收资料或验收资料无采购单位签字盖章，涉及金额579.7万元。

（二）固定资产管理方面：一是6个单位固定资产未登记入账282.4万元；二是1个单位477.46平方米房产未录入固定资产管理系统；三是1个单位工程项目部购置的固定资产均未登记入账；四是1个单位资产账实不符；五是1个单位工程项目未进行财务决算，未转固定资产5,040.54万元。六是1个单位居民二次供水设施建成后闲置未投入使用。

（三）资金使用方面：一是1个单位非税收入未及时上缴国库，涉及金额28.66万元；二是2个单位大额支出未直接支付给供应商，而是转款给工作人员以现金形式支付，涉及金额10.39万元；三是1个单位专项补助款闲置未使用，涉及金额56.70万元。

（四）内控制度管理方面：一是4个单位内控管理和建设项目管理不规范；二是1个单位企业法人治理结构及内部控制管理不规范，主要是未按规定召开定期董事会、内控制度执行不严等。三是1个单位项目建后管护不到位，造成项目设施因故障未修复不能使用；四是1个单位人员聘用不规范，与外聘人员重复签订标准工时制合同。

（五）其他方面：一是1个单位优化营商环境政策落实不到位，拖欠中小企业账款7,950万元；二是1个单位预算编制不精准、违规向非预算单位拨付工作经费等；三是1个单位重点整治湖泊水质提升工作不到位。

七、自然资源资产审计情况

组织对区水务和湖泊局、祁家湾街、蔡店街等5名领导干部开展自然资源资产离任（任中）审计。发现的主要问题：

（一）国土资源方面。5家企业和3名个人违规占用土地33.25亩，其中耕地17.26亩。

（二）森林资源方面。一是1个街道林长制工作落实不到位。二是1个街道林地保护工作巡查、检查监督不严，有2名个人未经同意占用林地730平方米。

（三）水资源方面。一是1个街道河湖长制工作落实不到位；二是2个街道污水处理厂运营管理不规范；三是1个街道自然资源租赁行为不规范，租期超过20年；四是1个街道未经审批,违规在水库修建道路；五是1家企业环境污染问题落实整改不到位；六是1个街道城市黑臭水体未全面消除；七是全区有部分湖泊水质不达标；八是全区有340.01万元水土保持费征收不到位。

八、审计建议

（一）强化预算编制和执行管理，优化财政资源统筹配置，积极推动财政政策提质增效。进一步规范预算编制，明确编制口径，科学精准编制预算，提高预算编制质量；加强国库集中支付监管，督促部门加快资金支出进度，规范资金使用，确保财政资金及时发挥效益。严格落实中央八项规定精神和“过紧日子”要求，从严控制一般性支出，强化三公经费管理。督促部门、单位加强资金和项目管理，坚决纠正挤占挪用、损失浪费等行为。严肃查处各类违反财经纪律问题。加强各类监督的贯通协调，实现信息沟通、协同监督、成果共享。

（二）防范化解重大风险隐患，严格权力运行。围绕重大政策落实，加强对中央重大决策部署研究分析，着力推动政策措施落地生效。围绕重大资金使用，聚焦医疗、教育、养老等民生事业，压实资金监管责任，完善民生保障机制，切实增进民生福祉。围绕重大项目建设，加强和规范工程项目管理，完善前期谋划和准备工作，严格落实项目报批、合同管理和工程监管等规章制度，保障项目建设稳步推进，努力扩大有效投资，激发稳增长动能。

（三）加大审计整改落实力度，完善工作机制。认真贯彻落实各级审计委员会关于审计整改的工作部署，夯实被审计单位的整改主体责任，压实主管部门的监督管理责任，强化审计机关的督促检查责任，确保审计查出问题对标核实、对账销号、见底清零。审计机关要加强与纪检监察、巡视巡察等各类监督的协同贯通，形成监督合力，督促各部门单位把推动整改与完善制度结合起来，切实提高治理效能。

本次报告反映的问题，区审计局依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告。各有关单位正在积极整改中，区审计局将进一步加大跟踪督促力度，推动整改闭环管理，年底前报告全面整改情况。

主任、各位副主任、各位委员：

2024年是新中国成立75周年，也是实施“十四五”规划的关键一年。审计机关将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，围绕中心、服务大局，自觉接受区人大监督，更好运用规律性认识推动新时代审计工作高质量发展，坚持把审计工作与学习贯彻党的二十届三中全会精神相结合，融入全面深化改革，聚焦“五新”建设和“九大行动”，系统集成、统筹推进，以审计质效助力卡卡湾 建设现代化强区，争当全市转型发展排头兵。