卡卡湾

卡卡湾(中国)官方网站 人民政府

关于2021年度区级预算执行和其他财政收支的

审计工作报告

--2022年9月29日在卡卡湾(中国)官方网站 第六届人大常委会第六次会议上

区审计局局长 彭荣革

主任、各位副主任，各位委员：

我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2021年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据审计法及相关法律法规的规定，区审计局组织对2021年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。结果表明：2021年，面对复杂严峻的国内外形势和诸多风险挑战，在区委、区政府坚强领导和区人大监督指导下，全区各部门单位坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习领会习近平总书记考察湖北武汉重要讲话精神，全面贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神，以及省委十一届历次全会和市第十四次党代会决策部署，统筹疫情防控和经济社会发展，推动全区经济全面恢复、快速增长、质效提升、稳中向好，较好完成区五届人大六次会议确定的目标任务，实现“十四五”良好开局。

——综合实力显著增强，发展势头更稳更好。继续执行制度性减税降费政策，激发市场活力，全年减税降费4.5亿元。发挥政府专项债券的积极作用，支持重点建设项目。开工亿元以上项目80个，天河国际会展中心6个主展馆主体完工。全区地区生产总值完成1165亿元，工业总产值迈过千亿元大关。固定资产投资突破600亿元，进出口外贸完成228亿元，成为全市外贸进出口第三极。加快财源建设力度，构建全范围广覆盖的协税护税网格体系。一般公共预算总收入超过百亿元，税收收入占一般公共预算收入比例达到88%，财政收入质量明显提高。引进上游研发、中游制造、下游维护等全产业链企业44家，区域经济发展势头更加强劲。

——疫情防控有力有效，民生底线持续兜牢。严格落实疫情常态化防控要求，强化天河机场等卡点联防联控，累计接种新冠疫苗237万剂次。投入财政资金20亿元，建成平战结合三甲医院。安排财政资金22.16亿元支持推动教育事业发展，武汉空港新城第一学校、盘龙外国语小学等学校投入使用，增加学位5100个。安排社会保障和就业资金28.95亿元，统筹落实养老、低保、社会救助、优抚安置等制度，社会保险实现“应保尽保”。升级改造老城小区8个，交付棚改房2344套，还建房70万平方米，6000户居民搬进新居。全区民生支出达135.4亿元，占公共财政预算支出的85.9%，有效满足了民生支出的刚性需求。

——乡村振兴全面推进，生态文明建设成效显著。设立总规模100亿元的武汉木兰乡村振兴发展基金，2021年度安排资金25亿元，有效引导金融资金和社会资本投入。加强巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的财政保障，落实乡村振兴财政补助资金6.2亿元。持续推进涉农资金统筹整合，统筹调度财政涉农资金24.3亿元，新建高标准农田4.17万亩，全年粮食总产量达32万吨。培育壮大武汉宏农农牧有限公司等国家省级重点企业3家，创建木兰花乡、花乡茶谷等2个市级田园综合体。全面推行河湖长制，江河湖库水质全面改善，滠水、府河等主要河流断面水质全面达标。全面推进林长制，完成森林抚育5万亩，封山育林1.6万亩，建设“村增万树”示范村6个。新建绿道27公里，建成24个口袋公园，获评省级生态文明建设示范区。

——财政管理平稳有序，风险治理能力提高。加强收支管理，通过收入调度、部门联动，推动部门、街乡税收信息共享，全力保障财政收入。落实过“紧日子”要求，调整优化支出结构，加大结余资金清理，统筹用于重点领域和民生支出。全面完成2020 年度部门财务报告编制工作。加强政府债务风险防范，规范政府债务预算管理、限额管理和绩效管理。加强财政监督检查，重点监督项目资金使用、预决算公开、财政票据管理使用等情况。完善国有资产管理、政府债务情况向人大报告机制。

——问题整改效果明显，党管审计落到实处。2021年9月至2022年8月，全区共审计24个单位，促进增收节支905.11万元。截至2022年8月，2021年度审计发现问题已基本整改到位，追责问责处理15 人，整改责任意识明显增强。

 一、财政管理审计情况

重点审计了预算编制、预算收支执行、财政资金使用管理等情况。2021年全区一般公共预算总收入178.59亿元，其中，本级公共预算收入54.01亿元；总支出177.96亿元，其中，本级支出157.67亿元；当年预算结余0.63亿元，全部为结转下年支出。全区政府性基金预算总收入165.93亿元，其中，本级基金收入89.16亿元；总支出155.30亿元，其中，本级支出108.73亿元；收支相抵，年终结余10.63亿元。国有资本经营预算总收入0.0623亿元，总支出0.001亿元,年终结余0.0613亿元为结转下年支出。社会保险基金预算收入32.68亿元，支出24.12亿元，本年收支结余8.56亿元，年终滚存结余39.94亿元。

总体上看，区财政部门加强了预算管理，完善了管理体制，预算执行情况较好。发现的主要问题：

一是未合理预计结转资金规模，上年结转指标4.68亿元未编入部门预算。

二是政府采购预算编制率低，政府采购预算总额占部门预算财政预算拨款项目支出总额的15.7%。

三是部分项目财政直达资金拨付不及时，涉及资金0.55亿元。

二、区直部门预算执行审计情况

在全面采集、分析财政预算和部门财务数据的基础上，采取“集中分析，重点核查”的审计方法，对2021年度62个区直一级预算单位实现了审计全覆盖，对其中的40个区直一级预算单位进行了大数据核查，重点审计抽查了16个区直一级预算单位。发现的主要问题：

一是13个单位无项目预算支出108.05万元;二是1个单位项目预算支出未严格按规定用途执行18.71万元；三是4个单位未编报2021年部门整体支出预算绩效目标和细化绩效指标；四是4个单位的固定资产未进行登记13.41万元；五是7个单位财务报销手续不健全、支出发票不合规，涉及金额482.1万元。

三、重点民生资金和项目审计（调查）情况

组织对区属国有粮库、粮食企业2021年度粮食购销情况和地方储备粮食管理情况，2019至2021年全区农产品仓储保鲜冷链物流设施建设资金使用情况，全区2021年度基本公共卫生服务专项资金情况进行了审计和审计调查，发现的主要问题：

（一）区属国有粮库、粮食企业2021年度粮食购销情况和地方储备粮食管理情况审计

一是地方储备粮油利费补贴未做到专户管理、专款专用287.65万元；二是地方储备粮仓储管理不规范；三是国有资产出租未委托有资质的资产评估机构进行评估和对外公开招租；四是招待费报销手续不规范，涉及金额28.78万元；五是区粮食应急储备重点项目进度迟缓，未在项目计划时间内开工建设。

（二）2019至2021年全区农产品仓储保鲜冷链物流设施建设资金使用情况审计调查

    一是2个冷链物流建设项目未办理设施农用地备案手续即开始施工；二是14个农产品仓储保鲜冷链设施建设项目先公示验收结果后出具验收报告；三是个别项目在验收程序未完结情况下，提前拨付项目奖补资金25万元。

（三）全区2021年度基本公共卫生服务专项资金情况审计

一是部分医疗卫生机构基本公共卫生服务专项资金没有按规定单独设置账页进行专账核算；二是部分医疗卫生机构项目绩效考核方案的制定和执行不完善、不规范；三是财务报账手续管理不规范。

四、政府投资项目审计情况

组织对全区2019至2021年度21个村镇建设项目进行了审计，发现的主要问题：

（一）贯彻落实村镇建设政策措施方面

一是11个项目申报审核不严，造成市、区计划投资额不一致，涉及金额1,015.21万元。

二是9个项目实际完工时间迟于市城乡建设局批复的完工时间；2个项目截至审计时，尚未办理竣工验收或未完工。

（二）村镇建设资金管理方面

一是8个项目施工单位按低于结算审定的增值税率出具增值税发票，共计少缴纳增值税244.94万元。

（三）村镇建设工程管理方面

一是6个项目违规签订合同，其中2个项目多计施工费、设计费和监理费合同价款92.63万元。

二是部分项目的设计、监理、施工人员管理不严。例如：6个项目的总监理工程师未参与工程竣工验收；6个项目的监理日志记录或监理实施细则编制不符合相关要求。

三是8个项目的部分建设内容未按设计要求施工，质量管理不到位，涉及金额150.36万元。

四是10个项目工程结算审核报告的造价不实，多计工程结算款60.84万元。

五、党政领导干部经济责任审计情况

按照《中共中央办公厅、国务院办公厅关于印发<党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定>的通知》文件要求，受区委组织部委托，2021年9月以来,组织对6个区直部门、5个街乡等16名领导干部进行了经济责任审计。发现的主要问题：

一是5个单位财政往来资金长期未清理10,786.36万元。

二是6个单位内控管理和建设项目管理不规范。

三是资产管理不到位。8个单位固定资产未登记入账364.97万元；1个单位公共基础设施未纳入资产管理信息系统统一管理；1个单位资产出租未按规定执行审批、评估、公开招租程序。

四是2个单位违规使用现金69.01万元。

五是个别单位挤占挪用财政专项资金6万元。

六是个别单位虚开发票套取现金0.988万元。

七是个别单位非税收入未及时按规定上缴国库43.75万元。

八是个别单位未对“以钱养事”人员进行年度考核即发放奖励性工资256.4万元。

九是个别单位局机关违规使用二级单位车辆，涉及金额10.91万元。

六、自然资源资产审计情况

组织开展对区园林局、李集街、滠口街、姚家集街、木兰乡和王家河街等党政主要领导干部自然资源资产审计。发现的主要问题：

（一）国土资源方面。2个街道少数企业和个人违规占用土地18.55亩，耕地59宗、面积1,226.44亩。

（二）森林资源方面。3个单位执行林业违法案件处罚决定和落实整改不到位，1个单位占用林业项目资金19.8万元，1个街道景观绿化工程管理责任落实不到位。

（三）水资源方面。1个街道水库水质不达标；1个街道滠水河断面水质不达标、少数企业超标排放水污染物。

（四）大气污染防治和环境保护方面。1个企业违反大气污染防治法、环境影响评价法；1个企业未按要求落实环保“三同时”制度。

（五）生态环境保护项目建设运行方面。2个街道城镇生活污水处理厂运营管理不规范，污泥未按相关规定进行处置；个别企业污水未经处理直接流入水库。

七、审计查出问题处理情况

2021年9月以来，审计发现并向纪检监察机关移交问题线索共27起，涉及金额1.25亿元，目前已追责问责处理15人次，其中党内警告处分2人次，诫勉谈话3人次，其他组织处理10人次。针对审计发现的典型性、普遍性问题及政府投资项目跟踪审计情况，区审计局上报《审计专报》19篇，向区委审计委员会、区政府真实反映情况，区领导批示29篇次。按照《省委审计委员会印发<关于完善审计整改工作的意见>的通知》和《市委审计委员会印发<关于加强审计查出问题整改工作的意见>的通知》等文件要求，区审计局切实履行审计整改跟踪督促责任，建立完善审计整改台账，列出问题清单、责任清单和整改清单，实行问题编号、跟踪督促、情况反馈、整改销号的动态管理机制，被审计单位采纳审计意见80条，制定各项制度规定20余项，较好地堵塞了管理漏洞。

八、审计建议

（一）优化资源配置，进一步推动卡卡湾 高质量发展。紧扣卡卡湾 “13345”目标体系，立足我区经济社会发展实际需求，积极发挥财政资金引导作用，大力扶持先进制造业、现代服务业、数字产业等落实落地，重点支持基础设施建设、生态环境治理、基本民生保障、乡村振兴等领域，着力推动经济社会高质量发展。

（二）加强规范管理，进一步促进财政资金提质增效。一是全面推进预算管理一体化建设，进一步规范部门预算编制，规范预算收支管理，加强预算控制约束，健全全过程预算绩效管理体系，+强化预算刚性约束。二是继续压减非必要非刚性支出，严格落实过“紧日子”要求，加大“开源节流”工作力度，加强非税收入征收管理，清理盘活各类沉淀资金资产，充分挖掘释放各类闲置资源潜力。三是加强国有资产资源管理，提高资产资源配置效率和使用效益。四是防范化解重点领域风险隐患，积极防范债务风险和金融风险。五是加大财政出借资金和预拨经费的清算清收力度，提高财政资金使用绩效。

（三）抓好问题整改，进一步做实审计“后半篇文章”。一是认真学习贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，推动全区形成党委领导、人大监督、政府落实、部门主责、审计督促的整改工作机制格局。二是加强各类监督的贯通协同，在监督计划、关注重点、组织方式等环节加强沟通协调，利用好各类监督成果，形成监督合力。三是各单位部门要压实主体责任，高度重视审计查出问题，认真剖析问题形成原因，明确整改责任、措施、期限，全面及时整改到位，同时要立足标本兼治、举一反三，有针对性地建立健全相关制度，推动完善长效机制，切实将审计成果转化为治理成效。

主任、各位副主任、各位委员：

2022年是我国向第二个百年奋斗目标进军新征程、我区建设社会主义现代化强区的重要一年。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、捍卫“两个确立”、做到“两个维护”，按照区委、区政府决策部署，全面贯彻落实新修订的审计法，依法严格履行审计监督职责，自觉接受区人大监督，以实际行动迎接党的二十大胜利召开！