卡卡湾

主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，现将2019年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况报告如下，请予审议。

9月29日，区第五届人大常委会第三十一次会议听取了区政府《关于2019年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并就审计查出问题的落实整改提出了审议意见。

区政府高度重视审计整改工作，对区人大提出的审议意见认真研究,逐条部署落实。何建文区长安排召开了审计查出问题整改工作专题会议，常务副区长何宪礼对审计整改工作提出了具体要求，一是整改单位要做到整改事项、整改责任、整改时限清单化，整改销号制度化；二是着力整改重点突出问题，真实、全面、及时报告整改情况；三是分析研究审计揭示的体制、制度层面的问题，建立根治“屡审屡犯”问题的长效机制。区政府督查室将审计查出问题整改情况纳入督办事项，整改结果作为年度绩效考核重要参考依据。区审计局认真履行督促落实审计整改职责，督促相关部门单位对照问题清单逐条整改，提升整改实效，打造以政府为主导、责任单位为主体、督查部门抓督办、审计部门抓落实的审计整改“全链条”。

各街乡、各部门单位高度重视审计查出问题的整改，“一把手”认真履行审计发现问题整改第一责任人责任，对整改工作亲自抓、亲自管，根据整改问题清单建立整改“台账”，明确整改期限，逐条逐项制定整改措施，健全完善相关制度。

区财政局多次召开专题会议研究部署整改工作，对审计提出的问题分析了原因，结合《中华人民共和国预算法》和《财政总预算会计制度》，明确在编制国有资本经营预算时对我区国有企业两年的经营状况进行调查，根据调查结果编制准确的国有资本经营预算；对政府采购预算结合预算单位实际采购情况统筹规范编制;对财政存量资金6.5亿元进行甄别和清理，该结算的结算，该纳入预算管理的纳入预算管理；会计核算按新的《政府会计制度》及时调整，同时采纳审计建议出台了《卡卡湾(中国)官方网站 进一步调整完善街乡财政体制管理的通知》，制定了《关于进一步规范财政资金审批管理的通知》等制度。区水务和湖泊局成立以局长任组长，分管副局长任副组长，局相关科室和局属相关单位负责人为成员的审计整改工作领导小组，制定整改工作方案，逐一确定整改完成时限，并将整改结果与年度考核工作相挂钩。实行整改工作督导、检查、销号制度，要求具体责任科室及相关单位对审计查出问题建立整改明细台账，实行整改数据动态监管，实时跟进调度，督促整改工作落实到位。整改期间，对三名责任人进行了批评教育，上缴财政资金30.4万元，清收不规范资金2.96万元。

截至目前，按照审计整改时限要求，已收缴滞留的财政非税收入971万元；统筹财政存量资金1.26亿元用于重点建设和民生项目；已补登国有资产414.92万元；应支出的专项资金已安排支出，应清理的预算资金进行了清理、应调账处理的事项已进行调整。2019年度区级预算执行和其他财政收支审计工作报告中反映的7个方面49个问题,已经有42个问题进行了整改，有7个问题明确了整改措施和时限。审计移送的21起问题线索，相关部门正在加紧办理中，已有7人受到党纪政务处分和诫勉谈话。

10月下旬，区人大财经委专题听取全区审计查出问题整改情况的工作汇报，对审计整改工作给予了大力支持和指导。11月上旬，区人大财经委和区审计局重点督察了3个部门和2个街道的整改情况，对5个单位整改的具体措施进行了指导和修正，有力提升了整改工作的实际效果。

    一、区级预算执行审计查出问题的整改情况

（一）部分专项预算编制不全面，预算执行不到位的问题。区财政局已经明确将我区国有企业经营结果纳入预算绩效目标考核，准确编制以后年度的国有资本经营预算；明确以后年度将政府性基金预算中用于政府采购的支出细化到部门，在年终决算中反映到政府采购支出中，缩小政府采购预算与决算的差异。

（二）部分非税收入未按规定及时缴库的问题。区财政局已经在2020年3月将非税收入577.11万元全部缴库。

（三）财政支出核算不规范的问题。区财政局对政府性基金超收入列支形成的预拨经费已经完善了手续，调整账目从基金中安排了相应支出。对上年度财政支出转本年度核算的资金已经督促预拨款单位和部门及时完善了项目手续，通过预算安排支出。

（四）财政结余性资金没有清理纳入预算管理的问题。区财政局已经按照存量资金管理的规定，对财政结余性资金进行了清理，对确认的存量资金1.26亿元已纳入预算管理，对部分专项结余性资金明确在项目实施完成后，根据实际结余情况报区政府批准作调入资金平衡预算。

二、部门预算执行中查出问题的整改情况

（一）部分预算单位年初预算编制不完整，通过追加指标取得资金问题。涉及问题的48个部门预算单位明确在今后的工作中严格按照《中华人民共和国预算法》的要求加强预算编制管理，将本单位的所有收支全部编入预算，做到部门预算全面完整，切实把预算精细化到具体项目，进一步提高预算编制到位率。
   （二）部分预算单位项目预算未执行问题。涉及问题的27个预算单位明确在年终决算时，将已经执行到位的项目资金及时拨付到位，对未执行到位或执行率低的项目将取消归并到其他项目。在编制2021年度部门预算时，按实际工作需要科学测算资金规模，细化具体事项，强化项目预算执行，提高项目预算支出绩效。

（三）部分预算单位往来资金长期挂账未及时清理清收问题。涉及问题的21个预算单位已经对往来资金及时进行了清理，有两年以上挂账金额的该调账的调账，该列支的列支，该结算的结算，已经清理清收资金15.6亿元。目前，部分单位往来资金已经清理清收到位，部分单位正在清理清收中。

（四）部分预算单位挤占项目经费问题。涉及问题的17个单位中14个单位已经将工会经费专账核算，工会经费不足时按规定调度资金安排支出；3个单位已经将项目资金调账归还。明确今后严格按照预算批复的项目经费安排使用资金，确保项目资金按规定用途使用。

（五）部分单位超预算支出问题。涉及问题的3个预算单位明确在今年的预算执行过程中，将超预算的支出作为预算调整报区财政部门和区人大财经委审批，严格按审批的调整预算执行到位。

（六）部分单位用不合规发票报销和报账手续不规范问题。涉及问题的2个预算单位已经按发票管理办法规定补开了正规发票，完善补充了相关附件清单，明确今后加强财务报销手续审核，杜绝不规范发票报销现象。

（七）部分预算单位违规报销费用问题。涉及问题的6个单位已经按审计意见整改到位，将违规报销的费用22.33万元全部清收入账。
    （八）购买固定资产未办理财产登记问题。涉及问题的4个预算单位已经将购买的固定资产39.69万元，完善了固定资产登记手续，补记了固定资产台账。

三、民生项目及重点专项资金管理使用审计查出问题的整改情况

（一）全区绿化维护和管理绩效审计查出问题的整改情况。

一是个别项目养护管理责任不清晰的问题。区园林和林业局已经整改到位，将应由该局养护管理的区域全部纳入了日常养护范围，确定区园林绿化管护队考核验收合格作为年度考评依据，落实了养护监管全覆盖工作。

二是绿化养护面积动态监管不到位、验收考评不规范的问题。区园林和林业局已经制定新的考核办法和实施细则，对所有区级公共绿化养护管理进行考核，针对各养护区域所处地段和重要程度不同，分别制定了每月养护管理计划并对养护管理计划完成情况进行监督。

    三是相同养护标准的不同区域招标单位存在明显差异的问题。区园林和林业局已经制定《卡卡湾(中国)官方网站 公共绿地管理办法》、《卡卡湾(中国)官方网站 绿化养护技术导则》等绿化管理办法，明确今后严格按照管理办法的规定统一定额度、统一招标单价，规范管理区级绿化养护项目。

（二）卡卡湾(中国)官方网站 应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计查出问题的整改情况

一是截至2020年4月底，部分财政专项资金使用不及时的问题。涉及问题的3个街道均已整改到位，及时将疫情防控专项资金全额拨付使用到位。

二是1个街道疫情防控期间征用2个隔离点，未签订征用合同的问题。王家河街已与被征用隔离点的企业签订了征用协议。

三是捐赠资金管理程序不到位的问题。涉及问题的5个街道已经整改到位，与捐赠单位签订了捐赠协议，开具了捐赠票据。

四是2个街道接收的175.3万元捐赠资金未及时进行会计核算的问题。罗汉街、李集街等2个街道已经整改到位，对捐赠资金的收支情况进行了清理结算，收支情况纳入了单位会计核算。

    （三）2019年度脱贫攻坚政策落实和扶贫项目资金管理使用审计查出问题的整改情况

    一是危房改造补助资金发放不及时的问题。区扶贫办已整改完毕，危房改造补助资金已经全部拨付到位。

   二是贫困劳动力外出就业生活补助，截止审计之日没有发放的问题。区扶贫办已经按规定标准将贫困劳动力外出就业一次性生活补助发放到位。

    三是有35个扶贫项目没有按计划工期完工的问题。区扶贫办已经整改，其中：22个扶贫项目正在施工，13个扶贫项目已经开工。

    （四）全区城镇路灯亮化设施电费及管理维护资金绩效项目审计查出问题的整改情况

    一是城市照明节能控制不合理的问题。区住建局已与区路灯分公司制定了照明节能分区、分时、分级的控制措施，确定了路灯开停时间。

    二是路灯维护资金收支管理不规范的问题。区住建局已经整改，对未列入路灯分公司财务拨款收支账内的赔偿收入37.65万元调整了会计科目，补充了相关附件资料，同时对3个责任人给予了诫勉谈话和批评教育处理。

四、政府投资项目审计查出问题的整改情况

（一）木兰大道综合改造和美丽乡村示范带建设项目审计查出问题的整改情况

    一是土地增减挂钩项目前期调查不足，造成《实施方案》中“双登”户数、拆迁房屋面积等与实际拆迁情况不符的问题。

    二是区城投公司委托设计的还建房屋户型和套数与2个街道需求不一致，导致2个街道需要置换的部分房屋户型和套数不能分配到户的问题。

    涉及问题的3个单位，正在与增减挂钩项目责任单位和主管单位研究制订项目的管理制度，从制度上加强项目前期调查工作，保证设计的房屋户型与实际需求一致，确保不再出现类似问题。

（二）卡卡湾(中国)官方网站 方舱医院及隔离点建设项目审计查出问题的整改情况

    一是截至2020年5月底，区城投公司未按规定与项目勘察设计、监理、施工安装、造价咨询等参建单位签订相关合同；未会同施工单位、监理单位对工程进行同步计算，未对工地实际发生的人工、机械和材料消耗等数据及时记录；工程完工后，也未及时对施工单位报送的工程结算进行审核，工程款也未及时支付的问题。

    区城投公司已经与区方舱医院及相关隔离点建设项目参建单位签订了施工合同；已经委托第三方审计公司对区各方舱医院相关施工单位发生的人工、机械和材料等成本进行了核对，相关施工单位同步完善了相关工程变更、签证等手续；第三方审计公司对相关建设工程费、建设工程其他费等相关费用进行审核，待出具正式结算审计报告后，可依据各项目勘察设计、监理、施工安装、造价咨询签订的合同支付相应工程费用。

    二是方舱医院资产管理不严，资产处置资料不全的问题。区城投公司已经成立专班，负责全区三个方舱医院接收物资的盘点和资产核查入账等工作。接收物资的移交清单都已整理归档完成，正在办理资产核查入账相关工作。

    三是汉口北方舱医院物业费用偏高的问题。区城管局正在对支付的物业费用具体标准进行清理核定，物业公司将根据清理核定的标准据实结算。

    （三）前川定远公园和滠口街第三小学建设项目审计查出问题的整改情况

一是执行基本建设程序不严格的问题。区园林和林业局已经整改，前川定远公园项目的相关报建手续已经补充完善，区国土执法大队也对其违规行为下达了行政处罚决定书，并处罚金17.78万元。区教育局已经整改，滠口街第三小学建设项目的相关手续已补充完善，明确工程项目今后严格按照建设项目程序规范管理。

二是建设管理不规范的问题。区园林和林业园已经整改，前川定远公园项目的主体工程图纸已经完成，并经过了图审。区教育局明确滠口街第三小学建设项目后期实际支付的监理费和设计费严格按初设标准执行，不得超出概算批复。

五、党政（国企）领导干部经济责任审计查出问题的整改情况

（一）财政收入管理不规范的问题。天河街道还建小区门面房出售收入和门面房租金收入已经全部上缴国库；六指街道对土地房产租赁费未按合同收缴到位的问题已经走司法程序，并明确尽快收回租赁费。

    （二）超范围、超标准发放津补贴的问题。涉及问题的4个单位都已整改到位，并收回资金9.53万元。

（三）超范围使用财政资金的问题。区科协已经调整账目，明确今后严格按资金用途使用财政资金。

（四）财务报销手续不规范，用不合规定的发票报销的问题。涉及问题的13个单位已经整改到位，其中，3个街道和2个单位完善了财务报销手续，补开了正规发票；6个单位完善和补充了接待函和费用明细清单；2个单位报销的费用已经清收，将支出资金按规定直接支付给收款单位。

（五）往来资金长期没有清理的问题。区司法局和区水务和湖泊局已经对往来资金进行了清理，收回资金24.95万元，其余资金是历史原因形成的呆账、死账，已按规定报批，待批准后进行账务处理。借出的县域经济发展调度资金未收回的问题，六指街已经对借出的县域经济发展调度资金清理收回190万元，对其余190万元借款正在积极组织催收，已向区人民法院申请强制执行。

（六）违规使用现金的问题。涉及问题的2个单位已经将所有支出纳入财政国库集中支付。

（七）固定资产管理程序不规范的问题。涉及问题的13个单位对购买的固定资产372万元都已经进行了补登，补记了固定资产管理台账。购买中介服务未进行集中采购的问题，区行政审批局已完善了政府采购手续，明确今后严格按照政府采购管理相关规定，规范支出行为。

（八）超标准、超预算支出的问题。涉及问题的4个区直单位明确在今年的预算执行过程中，将超预算的支出作为预算调整报区财政部门和区人大财经委审批，严格按审批的调整预算执行到位。涉及问题的2个街道明确今后严格按预算级次、预算资金使用用途拨付资金。

（九）政府工程项目管理不到位、不规范的问题。罗汉寺街道已经对问题责任人员进行了约谈，明确在今后建设工程管理过程中严格执行政府采购手续，落实建设工程“四制”管理制度。

六、自然资源资产审计查出问题的整改情况

（一）土地资源方面的问题整改。罗汉寺街、天河街、盘龙城经济开发区等3个单位对违规占用耕地的问题正在积极整改，并进行了立案查处，已对违法企业下达了行政处罚决定书，确保整改到位。

（二）森林资源方面的问题整改。罗汉寺街已对违规毁坏林木、滥伐林木、违规擅自临时使用林地的违法嫌疑人进行了罚款处理，并收缴罚款3.12万元。已补办临时使用林地手续和初审手续，并已恢复该处林地原貌。

（三）水资源方面的问题整改。罗汉寺街已整改，明确将加快城镇污水集中处理设施及配套管网建设，逐步完善全街生活污水搜集处理系统。

（四）大气污染防治及其他环境保护方面的问题整改。   

罗汉寺街配合区环保部门对企业违反大气污染防治法的行为进行了立案处罚，已对该公司进行行政罚款3万元；对两家企业未按要求办理环境评价手续及未落实“三同时”制度的行为已立案处理，并下达行政处罚决定书，企业已缴纳罚款7.29万元。天河街、盘龙城经济开发区等2个单位明确今后严格执行建设项目“三同时”制度，杜绝“先开工、后环评”现象。

    七、其他财政收支审计查出问题的整改情况

    （一）区医疗保障服务中心2013年至2019年度财政财务收支情况审计的整改。

    1、超预算支出的问题。区医疗保障服务中心明确今后严格按照预算批复的资金控制预算资金支出范围和标准。

    2、用不规范的发票报销52.53万元，用没有验收单和支出明细费用清单的发票134张报销144.86万元的问题。区医疗保障服务中心已经完善了财务报销手续，补充了验收单和报销费用的附件清单，制定了单位财务管理制度，并按管理制度执行到位。

    3、购买的固定资产未进行财产登记的问题。区医疗保障服务中心已经对购买的固定资产3.23万元进行了补登，补记了固定资产台账。

    （二）国有投资平台公司运营情况审计调查的整改。

    一是部分平台公司亏损额较大的问题。涉及问题的3个平台公司， 积极开展市场化转型，整合水务、旅游、交通等资源开展多渠道多方向经营业务，投资了双河及后湖苗圃基地，完成了13个水厂公司改制工作以实现壮大公司资产。同时，打造停车场、驿站、亲子乐园等经营性商业体，以项目带动公司多元化发展，提高公司经营收益。

    二是高管人员薪酬发放不规范的问题。区国资局、人社局正在研究制订区属国有企业及其负责人薪酬管理实施意见，区国有投资平台公司明确将按照制订的管理规定执行。

    三是个别子公司违规收取建筑垃圾运输路面保洁费的问题。武汉星美诚市政工程有限公司已经停止了违规收费项目，对已经收取的保洁费主要用于道路渣土保洁和城市道路建设。

主任、各位副主任、各位委员：

区政府将进一步做好审计查出问题的整改工作，持续加大对正在整改问题的跟踪督促力度，确保全部问题整改到位。同时，深刻剖析问题产生的体制障碍、机制缺陷、制度漏洞，推动建立解决突出矛盾和问题的长效机制，对问题突出和屡查屡犯单位，依法依规严肃追究责任，在“治已病、防未病”上下功夫、出实招、见成效。进一步强化审计监督职能，紧紧围绕全区高质量发展、打好三大攻坚战、扎实做好“六稳”工作、落实“六保”任务，加大对重大政策措施执行、重点民生资金和项目、财政资金使用绩效的审计力度，关注和揭示经济社会运行中各类风险隐患，更好发挥审计监督作用。认真贯彻落实《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》、《中华人民共和国预算法》和《卡卡湾(中国)官方网站 人大常委会关于实施审计查出问题整改报告制度的决定》，自觉接受人大监督和社会监督，不断推进全面财政预算绩效管理，提升公共资金和资源的使用绩效。